12
2016
09

《会计电算化》考点:账务处理模块期末处理


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账务处理模块期末处理

  1.自动转账

  (1)自动转账的目的在于减少工作量,避免会计人员重复录入此类凭证,提高记账凭证录入的速度和准确度。

  (2)自动转账定义设置的内容一般包括:编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。

  (3)在自动转账生成前,应该将本会计期间的全部经济业务填制记账凭证,并将所有未记账凭证审核记账。

  (4)自定义转账包括自定义转账定义和自定义转账生成。

  (5)期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成,用户应该将所有未记账凭证审核记账后,再进行期间损益结转。一般凭证类别为转账凭证。

  2.对账

  主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。

  至少一个月一次,一般可在月末结账前进行,只有对账正确,才能进行结账操作。

  3.月末结账

  (1)结账每个月只能进行一次。

  (2)结账前提:核算工作都已完成,数据状态正确。

  (3)有未记账凭证、上月未结账、对账不正确、试算不平衡、损益类科目还有余额时,账务处理模块不能结账。

  (4)账务处理模块必须在其他各模块都结账后,才能结账。

  (5)结账只能由具有结账权限的人进行。

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